從財金[2018]54號文看政府和社會資本合作（PPP）規(guī)范要求

發(fā)布日期：2018-05-03來源：網(wǎng)絡(luò)來源編輯：張繼蕊

[摘要]

　　 一、對政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目進(jìn)行清理整頓

　　 1.政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目發(fā)展歷程

　　 2014年，《財政部關(guān)于政府和社會資本合作示范項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)問題的通知》（財金〔2014〕112號）第一次提出了“政府和社會資本合作示范項(xiàng)目”的概念。2014年是政府大力發(fā)展政府和社會資本合作項(xiàng)目第一年，通過“政府和社會資本合作示范項(xiàng)目”，目的是形成可復(fù)制、可推廣的實(shí)施范例，充分發(fā)揮示范效應(yīng)。

　　 2015年，《關(guān)于實(shí)施政府和社會資本合作項(xiàng)目以獎代補(bǔ)政策的通知》（財金〔2015〕158號）出臺，財政部將對政府與社會資本合作示范項(xiàng)目按照項(xiàng)目投資規(guī)模給予以獎代補(bǔ)獎勵，主要獎勵政策包括投資規(guī)模3億元以下的項(xiàng)目獎勵300萬元，3億元（含3億元）至10億元的項(xiàng)目獎勵500萬元，10億元以上（含10億元）的項(xiàng)目獎勵800萬元。對符合條件、規(guī)范實(shí)施的轉(zhuǎn)型為PPP項(xiàng)目的地方融資平臺存量項(xiàng)目，財政部將在擇優(yōu)評選后，按照項(xiàng)目轉(zhuǎn)型實(shí)際化解地方政府存量債務(wù)規(guī)模的2%給予獎勵?；趪覍?ldquo;政府和社會資本合作示范項(xiàng)目”優(yōu)厚的獎勵和各種支持政策，“政府和社會資本合作示范項(xiàng)目”成為“香餑餑”，地方政府在積極申報，各企業(yè)在積極爭奪。

　　 2016年，《關(guān)于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項(xiàng)目申報篩選工作的通知》（財金函〔2016〕47號）下發(fā)后，“政府和社會資本合作示范項(xiàng)目”申報到達(dá)頂峰，一共入選了516個示范項(xiàng)目。

　　 2017年，財政部對第四批政府和社會資本合作示范項(xiàng)目進(jìn)行了申報篩選，結(jié)果于2018年2月公布，示范項(xiàng)目數(shù)量有所下降，396個項(xiàng)目入選。

　　 2018年4月，《財政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目規(guī)范管理的通知》（財金〔2018〕54號）出臺，對政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目進(jìn)行清理整頓。

　　 政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目的發(fā)展歷程符合整個政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目的發(fā)展趨勢，當(dāng)下對政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目進(jìn)行清理整頓，目的也是要對政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目的規(guī)范性進(jìn)行示范，形成警示。

　　 2. 政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目清理整頓事項(xiàng)

　　 此次對政府和社會資本合作（PPP）示范項(xiàng)目清理整頓按三種情況處理：

　　 對于不再繼續(xù)采用PPP模式的，一年內(nèi)無進(jìn)展的項(xiàng)目，直接調(diào)出示范并退庫。

　　 對于尚未落地，包括尚未進(jìn)行采購和采購后沒有落地的項(xiàng)目，調(diào)出示范但保留在庫。

　　 對于運(yùn)作不規(guī)范的，包括未開展財政承受能力論證、未簽署合同、未公開信息等的項(xiàng)目，進(jìn)行限期整改。

　　 二、政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目核心規(guī)范要求

　　 1. 夯實(shí)項(xiàng)目前期工作

　　 政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目的前期工作包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可研、物有所值評價、財政承受能力論證、實(shí)施方案等，必須規(guī)范的完成前期工作才能進(jìn)行項(xiàng)目采購，嚴(yán)禁出現(xiàn)“先上車，后買票”，即先完成社會資本的采購再完善前期工作的行為。

　　 2. 切實(shí)履行采購程序

　　 要求政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目需采用競爭性的采購方式，如果沒有充足的理由支撐，無法進(jìn)行單一來源采購。

　　 在采購文件中，不得設(shè)置明顯不合理的準(zhǔn)入門檻或所有制歧視條款，加強(qiáng)了項(xiàng)目采購的競爭性。　

　　 不得未經(jīng)采購程序直接指定第三方代持社會資本方股份，封堵了社會資本“借殼”的一些做法。

　　 3. 嚴(yán)格審查簽約主體

　　 發(fā)改委《關(guān)于開展政府和社會資本合作的知道意見》（發(fā)改投資[2014]2724號）規(guī)定，項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)可研包括行業(yè)運(yùn)營公司，但是財政部的文件一直將政府平臺公司排除在實(shí)施機(jī)構(gòu)之外，在《關(guān)于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項(xiàng)目申報篩選工作的通知》（財金函〔2016〕47號）明確國有企業(yè)或融資平臺公司作為政府方簽署PPP項(xiàng)目合同的，不再列入備選項(xiàng)目。此次財政部再次明確有企業(yè)或融資平臺公司作為政府方簽署PPP項(xiàng)目合同。

　　 4. 杜絕違法違規(guī)現(xiàn)象

　　 最重要的是政府不得購社會資本投資本金，不得向社會資本承諾最低投資回報或提供收益差額補(bǔ)足，此類違規(guī)操作存在增加政府債務(wù)的風(fēng)險。

　　 不得約定將項(xiàng)目運(yùn)營責(zé)任返包給政府方出資代表承擔(dān)或另行指定社會資本方以外的第三方承擔(dān)，核心是強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的運(yùn)營。在項(xiàng)目采購過程中，如果運(yùn)營方未在聯(lián)合體中，則后期無法進(jìn)入項(xiàng)目。

　　 5. 強(qiáng)化項(xiàng)目履約監(jiān)管

　　 主要是強(qiáng)調(diào)財金[2017]92號文的要求，不得以債務(wù)性資金充當(dāng)項(xiàng)目資本金。

　　 三、政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目規(guī)范機(jī)制

　　 1.對政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目全流程、全方位規(guī)范

　　 項(xiàng)目識別、準(zhǔn)備和采購階段，需要及時上傳項(xiàng)目實(shí)施方案、物有所值評價報告、財政承受能力論證報告、采購文件等重要附件及相關(guān)批復(fù)文件到PPP綜合信息平臺。項(xiàng)目執(zhí)行階段，對項(xiàng)目公司設(shè)立、融資到位、建設(shè)進(jìn)度、績效產(chǎn)出、預(yù)算執(zhí)行等信息進(jìn)行及時更新，實(shí)時監(jiān)測項(xiàng)目運(yùn)行情況、合同履行情況和項(xiàng)目公司財務(wù)狀況，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警與早期防控。

　　 為政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目提供論證、采購、談判等全過程咨詢服務(wù)的專家和咨詢機(jī)構(gòu)需進(jìn)行披露。引入咨詢服務(wù)績效考核和投訴問責(zé)機(jī)制，專家和咨詢機(jī)構(gòu)也可出庫。

　　 2. 對政府和社會資本合作（PPP）項(xiàng)目長期規(guī)范

　　 對于示范項(xiàng)目要實(shí)行動態(tài)管理，定期開展評估，建立長效管理規(guī)范機(jī)制。

　　 作者簡介：滿燕華，云南固本文旅產(chǎn)業(yè)投資有限公司經(jīng)營主管

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