“利益共享”的資金集中管理

發(fā)布日期：2014-10-31來源：編輯：龔煒

[摘要]通過“利益共享”機制，以“模擬股權(quán)”的形式，按其資金集中的貢獻大小，將局集中資金的凈收益分配給各單位，使資金集中管理機制成為集團成員單位的利益共同體。

　　中鐵四局集團有限公司(以下簡稱“中鐵四局”)多年來一直致力于資金集中管理工作，堅持行政手段和經(jīng)濟手段并重，不斷鞏固、強化資金集中管理機制，創(chuàng)新資金集中管理手段，逐步建立起一套高效、集中的資金管理體系。

　　主要做法

　　成立資金結(jié)算中心。中鐵四局及主要子(分)公司均成立了資金結(jié)算中心，負責全局的資金集中、融資授信、票據(jù)業(yè)務(wù)等工作。資金結(jié)算中心以集中管理、統(tǒng)一調(diào)劑為原則，制定了資金管理辦法，集中所屬單位的閑散資金，盤活存量資金，提高資金使用效率。

　　加強銀行賬戶管理。一是從嚴開展賬戶清理工作，在全局范圍內(nèi)開展了賬戶清理工作，逐個賬戶進行分析，除必須保留的銀行賬戶外，一律進行銷戶;二是出臺了《中鐵四局集團銀行賬戶管理辦法》，要求非法人的內(nèi)部獨立核算單位原則上不得在銀行開設(shè)賬戶，如需建賬核算的可在同級資金結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶;三是建立全局銀行賬戶動態(tài)信息庫，對所有銀行賬戶實行動態(tài)監(jiān)管。

　　實行資金、票據(jù)、籌融資全面集中。中鐵四局的資金集中管理是廣義概念，不是僅僅局限于對銀行存款的集中，而是資金、票據(jù)、籌融資的全面集中。根據(jù)《中鐵四局集團金融資源基本管理辦法》，中鐵四局對金融資源實行集中管理，金融資源由中鐵四局統(tǒng)一與商業(yè)銀行洽談、集中獲取，各成員企業(yè)融資、開具銀行保函必須向中鐵四局提出申請;銀行承兌匯票的辦理、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)亦須經(jīng)過中鐵四局嚴格的審批程序。通過資金、票據(jù)、籌融資的全面集中，真正實現(xiàn)了對全局所有資金的來源、使用、去向的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運作。

　　開辟資金集中管理新途徑。對于那些因外部因素干涉、嚴重影響資金集中的項目，積極與有關(guān)業(yè)主現(xiàn)場溝通，主動消除分歧，擴大集中范圍。項目大多簽訂資金“三方監(jiān)管協(xié)議”，我們主動與有關(guān)業(yè)主以及銀行加強聯(lián)絡(luò)，通過集團聯(lián)動賬戶等形式，突破了部分業(yè)主和外地銀行的干擾。

　　建立“利益共享”機制。2008年出臺了《中鐵四局集團有限公司資金集中收益分配辦法》，實行資金集中收益分配制度?；舅悸肥且?ldquo;模擬股權(quán)”的形式，以各單位在局日均資金存量為基數(shù)，按其資金集中的貢獻大小，將局集中資金的凈收益分配給各單位。通過“利益共享”機制，使資金集中管理機制成為集團成員單位的利益共同體，2013年，各單位從局取得的資金集中收益水平已超過外部銀行的同期定期存款利率，極大地調(diào)動了成員企業(yè)資金集中的積極性。

　　納入業(yè)績考核。自2009年開始，局將資金集中效果納入領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績考核指標體系，設(shè)計了“資金集中度”指標，按照各成員單位在局資金結(jié)算中心日均資金存量占其全部日均資金存量的比例計算資金集中度，納入領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績考核指標體系，推動了全局資金集中管理的深入開展。

　　實行內(nèi)部資信評價。2010年出臺了《中鐵四局集團內(nèi)部單位資信等級評定暫行辦法》，根據(jù)一年一度的內(nèi)部資信評價結(jié)果，實行差異化的資金調(diào)劑利率和各類保函、銀票業(yè)務(wù)的保證金比例及收費標準。資金集中度作為內(nèi)部資信評價的重要考核指標，實現(xiàn)了資金集中與經(jīng)濟利益的直接掛鉤。

　　經(jīng)驗啟示

　　堅持行政手段和經(jīng)濟手段并重。多年來，全局始終堅持行政手段和經(jīng)濟手段并重的方法推進資金集中管理，從初期的以行政手段為主逐步過渡到以經(jīng)濟手段為主?？梢哉f，資金集中管理機制惠及了全局每一個子(分)公司、每一個項目經(jīng)理部，不論是建筑市場所需要的各類銀行保函和現(xiàn)金保證金，還是施工生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金，資金集中管理機制給予了充分保障，資金集中管理的理念已深入人心。通過建立“利益共享”的資金集中收益分配機制，使資金集中管理機制成為集團成員單位的利益共同體，促使大家共同來呵護這個機制并不斷提高其運行效率。

　　嚴格執(zhí)行收支兩條線是資金集中的保證。全局從實行項目AB賬戶管理到債務(wù)集中支付，嚴格的收支兩條線管理確保了資金集中的源頭管理，為資金集中提供了保證。(作者單位：中鐵四局集團有限公司)

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